收紧不良贷款认定口径值得提倡( 三 ) 鼓励商业银行

监管部门推出此举的用意就是促进银行业稳健经营。一方面，这样能够更为真实地反映银行贷款资产质量，有利于纠正个别银行不良贷款偏离度过高问题，以及有效避免人为掩盖不良贷款问题；另一方面，有利于充分利用现有财税和监管优惠政策，提足拨备，

应对经济波动带来的信贷风险，有效防范风险集中暴露。此外，还能够提高银行处置不良贷款的积极性，腾出更多信贷资源用于支持民营和小微企业，提升服务实体经济能力。此外，对于盈利能力较强的银行，可以通过多提拨备来调节利润，起到以丰补歉的作用，如果贷款没有发生损失，所提拨备还可以回拨至银行利润，从长远角度看，有利于银行稳健发展。

从实践看，邮储银行已实行逾期60天以上贷款全部计入不良贷款，主动暴露风险。截至2018年末，该行不良贷款与逾期90天以上贷款比值为133% ，逾期30天以上贷款纳入不良比重已达到97% ，逾期60天以上贷款已基本全部纳入不良。 2018年末，不良率为0.86% ，拨备覆盖率为346.8% ，较2017年末上升22个百分点。