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宝丰能源IPO过会今年第19家 中信证券保荐年内过两家( 二 )

1、报告期内 ， 发行人所属红四煤矿未取得项目核准和采矿许可证 ， 所属丁家梁煤矿虽已取得项目核准但未取得采矿许可证 。 请发行人代表说明：（1）红四煤矿因未批先建先后受到银川市国土资源局、宁夏自治区国土资源厅和银川市安监局的处罚情况及整改措施 ， 按照相关法律法规未批先建的法律后果；（2）发行人在被要求停建后是否仍存在实质投产开采行为 ， 相关法律后果以及投产开采原煤对报告期财务报表的影响；（3）上述两个煤矿相关核准事项及采矿许可证办理进展 ， 获得采矿许可证和预计可正式投产的可能性和所需期限 ， 是否存在实质性障碍；（4）两个煤矿在建工程减值测试选用的方法和依据 ， 相关假设和关键参数是否合理 ， 经测试不计提减值准备的理由是否足够充分 。 请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见 。

2、发行人及子公司在报告期内发生多起针对环境保护、安全生产、国有土地使用的行政处罚事项 。 请发行人代表说明：（1）上述行政处罚事项的具体内容、整改情况及效果 ， 安全生产事故涉及的人员伤亡事件是否得到妥善处置 ， 是否存在潜在纠纷；（2）是否充分披露行政处罚情况及安全生产、环境保护等风险；（3）发行人在环保、安全生产和土地使用方面建立的内部控制制度 ， 是否健全和有效执行 。 请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见 。


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