资本|消化不良贷款损失需未雨绸缪
中国银保监会数据显示 ， 截至2020年6月末 ， 我国银行业不良贷款余额3.6万亿元 ， 比年初增加4004亿元 ， 不良贷款率为2.10% ， 比年初上升0.08个百分点 。 与此同时 ， 反映银行业风险抵补能力的重要指标——拨备覆盖率却较年初下降了4个百分点至178.1% 。 这引发了社会对于银行业信用风险上升、不良贷款反弹的担忧 。
笔者认为 ， 由于金融领域变化滞后于实体经济运行变化 ， 受新冠肺炎疫情影响 ， 接下来不良贷款仍将继续暴露 ， 存在上升压力 。 因此 ， 需要提前备足吸收不良贷款损失的“粮草” ， 做到未雨绸缪 。
当前 ， 我国银行业整体运行稳健 ， 风险可控 ， 服务实体经济能力不断提升 。 银保监会数据显示 ， 截至2020年6月末 ， 我国银行业境内总资产301.5万亿元 ， 同比增长9.8%；上半年人民币贷款增加12.09万亿元 ， 同比多增2.42万亿元 。
【资本|消化不良贷款损失需未雨绸缪】但需要注意的是 ， 尽管目前国内经济运行边际改善 ， 但仍未回归正常水平 ， 加之境外疫情尚未得到有效控制 ， 世界经济面临的不确定性增加 。 在此情形下 ， 一些受疫情影响较大的行业和企业经营压力较大 ， 还款能力下降 。 虽然在监管部门引导下 ， 银行业已采取临时延期还本付息、借新还旧、展期、修改贷款合同等对冲政策措施 ， 但经营不善的企业本身问题并没有从根本解决 ， 今后仍然存在较大违约风险 。
实际上 ， 不良贷款对于银行来说并非“新鲜物种” ， 银行业已有一整套规范措施用来防范、抵补信用风险 。 其中 ， 计提拨备、补充资本是两个十分重要的手段 。
所谓“拨备” ， 是指为预计亏损所预留的准备资金 。 截至2020年6月末 ， 我国银行业拨备覆盖率为178.1% 。 也就是说 ， 银行业已经为可能出现的1元不良贷款损失提前预留准备了1.78元作为抵补 。 “计提拨备”则是指银行根据借款人的还款能力、还款意愿、贷款本息偿还情况、抵押品市价等因素 ， 对贷款预期损失加以分析 ， 如果有客观证据表明其发生减值 ， 按照监管规定 ， 银行需对其计提贷款损失准备 ， 即从利润中提取相应资金来覆盖这部分预期损失 。
为了有效应对接下来暴露的不良贷款 ， 银行需在合理预测贷款损失基础上尽早、足额计提拨备 ， 避免出现因拨备覆盖率急剧下降或被动突击计提拨备等情况 。 此外 ， 降低拨备覆盖率释放的资源必须全部用于处置不良 ， 严禁挪作他用 。
除了计提拨备 ， 补充资本也是备足“粮草”的重要手段 。 从资本补充方式看 ， 可分为内源性补充、外源性补充 ， 前者指银行通过留存盈余方式来增加资本 ， 后者则指发行普通股、优先股、可转债等 。
笔者认为 ， 接下来应坚持内源和外源相结合的方式补充资本 ， 鼓励银行增加利润留存 ， 做实资本积累 。 同时 ， 支持银行发行普通股、优先股、无固定期限资本债券、二级资本债等资本工具 。 对于少数难以通过市场化渠道补充资本的机构 ， 则应积极推动依法依规筹措政府性资金支持 ， 尽快落实省级政府发行专项债券补充中小银行资本的最新政策 。
为有效应对不良贷款反弹 ， 还需做好以下两项工作 。
一是进一步做实资产分类 ， 严格区分受疫情影响出现困难的企业和本身经营风险较高的企业 ， 对于后者 ， 严格按规定确定资产分类 ， 符合不良标准的必须划为不良 ， 实质承担信用风险的其他表内外资产也应执行分类标准 。
二是要拓宽不良资产处置渠道 。 综合使用核销、清收、批量转让、债转股等手段 ， 做到应核尽核 ， 应处尽处 。 （本文来源：经济日报 作者：郭子源）
推荐阅读
- 央行|央行旗下成方金融科技公司成立 注册资本金达20.078亿元
- 阿瑞侃球|国安如此表现，有没有资本和恒大争雄？，中超联赛两轮战罢
- 信息|沈双波：ESG高度契合中国资本市场发展诉求
- 沈双波：ESG高度契合中国资本市场发展诉求
- 资本|小鹏汽车被曝C+轮融资增3亿至8亿美元 阿里巴巴再次成为投资方
- 资本|证监会：保持IPO常态化
- 张朝阳|张朝阳回应员工迟到一次罚500元：资本家就得剥削员工
- 资本|年内22家上市公司退市 有进有出市场生态日益完善
- 消化疾病|喝牛奶对胃好吗？怎样喝牛奶对胃病好？听听医生怎么说
- 垃圾分类|探索垃圾分类的陪读妈妈们：清理172车垃圾，主攻厨余“消化”